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Auditoría obligatoria, voluntaria y especializada con un enfoque práctico, trazable y orientado a decisiones.

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Obligatoria

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La auditoría obligatoria es aquella exigida por la legislación para determinadas empresas en función de su tamaño, volumen de negocio o sector de actividad. Esta auditoría verifica que los estados financieros reflejen la imagen fiel de la empresa y cumplan con la normativa contable vigente. En España, según la Ley de Auditoría de Cuentas y el Reglamento que la desarrolla, están obligadas a auditarse las empresas que durante dos ejercicios consecutivos cumplan al menos dos de las siguientes condiciones: un activo total superior a 2.850.000€, una cifra de negocios superior a 5.700.000€, o un número medio de trabajadores superior a 50. También existe obligación para sociedades que cotizan en mercados regulados, entidades de interés público, grupos consolidados, entidades que reciben subvenciones públicas significativas, entre otras situaciones específicas. Nuestro equipo de auditores certificados realiza este trabajo con máxima profesionalidad, siguiendo las Normas Internacionales de Auditoría adaptadas a España (NIA-ES). El proceso incluye la planificación exhaustiva, evaluación de riesgos, pruebas sustantivas y de control, análisis de evidencias, y finalmente la emisión de un informe de auditoría con una opinión técnica e independiente.

Servicios

Auditoría de cuentas anuales individuales y consolidadas conforme a las NIA-ES

Revisión y evaluación de estados financieros intermedios

Verificación exhaustiva de cumplimiento normativo contable (PGC, NIIF/IFRS)

Informe detallado de recomendaciones y plan de acción para mejoras

Asistencia durante todo el proceso con organismos reguladores y registros públicos

Auditoría de grupos consolidados y operaciones intragrupo

Apoyo en la preparación de información para comités de auditoría

Análisis de control interno y procedimientos contables

Validación de procesos de consolidación y homogeneización contable

Auditoría de balances de fusión y escisión

Comunicación con auditores de componentes en grupos internacionales

Apoyo en la transición hacia nuevas normativas contables

"Nuestro equipo proporciona servicios de auditoría con calidad impecable, garantizando transparencia y confianza para su empresa"

— Auditoría Profesional

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Proceso de auditoría y alcance

Una auditoría eficaz empieza por definir el alcance: qué se revisa, con qué profundidad y para qué objetivo. En función del tipo de auditoría (obligatoria, voluntaria o específica), ajustamos el plan de trabajo para obtener evidencias suficientes y relevantes, y para que el resultado sea útil a nivel de gestión.

El trabajo suele combinar análisis documental, entrevistas y pruebas sobre operaciones y controles. Cuando procede, incorporamos revisión de cumplimiento y coordinación con equipos internos para asegurar trazabilidad, plazos realistas y una comunicación clara de hallazgos y recomendaciones.

Si su prioridad es reforzar Compliance o preparar operaciones corporativas, podemos integrar procedimientos acordados o revisiones focalizadas. El objetivo es reducir incertidumbre, ordenar documentación y mejorar la toma de decisiones con base verificable.

Qué suele incluir

Planificación y definición de alcance, riesgos y materialidad
Revisión de documentación y consistencia de estados e informes
Pruebas y muestreos sobre procesos, operaciones y controles
Informe de hallazgos con recomendaciones y prioridades
Sesión de cierre para explicar resultados y siguientes pasos

Preguntas frecuentes sobre auditoría

¿Cuándo es obligatoria una auditoría de cuentas?

En España, la Ley de Sociedades de Capital establece que es obligatoria si la empresa cumple durante dos ejercicios consecutivos dos de tres requisitos: Activo superior a 2.850.000€, Cifra de Negocio anual superior a 5.700.000€, o plantilla media superior a 50 empleados. También es obligatoria para entidades de interés público, aquellas que reciban subvenciones públicas significativas o realicen obras para la administración.

¿Qué beneficios aporta una auditoría voluntaria?

Más allá de la obligación, una auditoría voluntaria mejora sustancialmente la imagen de transparencia frente a entidades financieras, proveedores y clientes. Facilita procesos de venta, fusión o entrada de nuevos socios al ofrecer cifras verificadas. Además, permite detectar errores contables, fraudes y debilidades de control interno, profesionalizando la gestión financiera de la empresa.

¿Cuánto tiempo dura un proceso de auditoría?

La duración depende del tamaño, sector y complejidad de la empresa. Generalmente, el proceso se divide en una fase preliminar de planificación y control interno (1-2 semanas), trabajo de campo en las oficinas del cliente (2-4 semanas) y fase de cierre y emisión del informe. En Legalnet nos adaptamos a sus plazos de formulación de cuentas para asegurar el cumplimiento mercantil.

¿Qué es una auditoría de compliance penal?

Es la verificación sistemática del sistema de prevención de delitos (Compliance Program) de la empresa. Su objetivo es acreditar la eficacia del modelo de prevención ante posibles investigaciones judiciales, lo que puede eximir o atenuar la responsabilidad penal de la persona jurídica según el Código Penal español. Es fundamental para proteger a los administradores y la reputación corporativa.